制度制定后，要遵守且执行。在当下社会，需要使用制度的场合越来越多，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。那么你真正懂得怎么制定制度吗?下面是小编整理的公司财务管理规定，希望能够帮助到大家。t0j子文库范文网公司财务管理规定篇1t0j子文库范文网第一章总则t0j子文库范文网1.1集团有限公司财务管理办法(以下简称本办法)，是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和行业财会制度，财政部《关于工交企业制定内部财务管理办法的指导意见》，结合集团公司实际情况制定，并报主管财税机关审核备案。t0j子文库范文网1.2本办法是规范集团公司及其所属分公司和全资子公司(上述单位以下简称企业)的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。t0j子文库范文网1.3各企业按照本办法规定，并结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适合本企业的财务管理办法和实施细则，报集团公司批准后执行。t0j子文库范文网第二章财务管理组织机构t0j子文库范文网2.1集团公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制。t0j子文库范文网集团公司及其全资子公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。其投资形成的子公司实行独立核算，但经营、财务上实行统一管理。独立核算的企业设置独立的财务机构。t0j子文库范文网2.2集团公司的分公司及其所属子公司下属的分公司，不具有企业法人资格，其民事责任由上级企业承担。这类单位应配备专职的财务人员。t0j子文库范文网2.3企业法人代表在财务会计管理上的主要责任：t0j子文库范文网1、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责;t0j子文库范文网2、具体确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度;t0j子文库范文网3、组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行;t0j子文库范文网4、根据企业预算方案组织企业生产经营;t0j子文库范文网5、接受财政、税务、审计机关的监督。t0j子文库范文网2.4企业财务负责人在财务会计管理上的权责是：t0j子文库范文网1、主持本级财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘财会人员;t0j子文库范文网2、对公司和各经营单位财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标;t0j子文库范文网3、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见;t0j子文库范文网4、负责编制会计报表，组织清产核资;t0j子文库范文网5、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益;t0j子文库范文网6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支;t0j子文库范文网7、调各单位、各部门与财务部门的关系。t0j子文库范文网2.5企业财会机构的主要职责：t0j子文库范文网具体负责企业的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算;如实反映本单位的财务状况和经营成果;监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算;参与企业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题，组织、指导属下单位的财务管理和经济核算。t0j子文库范文网2.6企业各级财会机构和财务人员按规定对本单位实行财务会计监督，主要内容是：t0j子文库范文网1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充;t0j子文库范文网2、发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向本单位领导人报告，请求查明原因，作出处理;t0j子文库范文网3、除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册。企业的资金不得以个人名义开立帐户存储;企业财务部门应分3个环节对本企业的支款与用款，包括费用支出记投资性或贸易;的用款进行全过程监管：t0j子文库范文网1、事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误;检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。t0j子文库范文网2、事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法账户;检查用途是否被改变等。t0j子文库范文网3、事后环节：主要检查资金效益是否与合同目标相符;检查资金回收或回笼状况等。t0j子文库范文网2.7各级财务部门都必须建立稽查制度。t0j子文库范文网出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。t0j子文库范文网2.8财会人员力求稳定，不随便调动。企业财会机构负责人、财会主管的聘任应当经过上一级单位同意。集团公司董事会可视实际情况决定直接聘任或解聘所属分公司和全资子公司的财务总监、财会机构负责人。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续;没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。t0j子文库范文网被撤消、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清单，办理交接手续。t0j子文库范文网移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。企业一般财会人员的交接，由所在单位领导会同财务部经理进行;财务部经理的交接，由集团公司财务部经理会同所在单位领导进行;集团公司财务部经理交接由总经理监交。t0j子文库范文网2.9财会人员的后续教育制度：t0j子文库范文网1、财会人员的后续教育时间不少于68小时;t0j子文库范文网2、集团公司每年将组织不少于3个工作日的业务培训，聘请有关专家就企业财会人员应解决的业务和新的财会知识进行培训。t0j子文库范文网3、集团公司下属企业财务机构应组织本单位财务人员的岗位培训。t0j子文库范文网第三章会计核算的原则t0j子文库范文网3.1企业执行《会计法》、《企业会计准则》和分行业会计制度，及其它法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查等事项的规定。下列事项应办理会计手续，进行会计核算：t0j子文库范文网1、有价证券的收付;t0j子文库范文网2、财物的收发、增减和使用;t0j子文库范文网3、债权、债务的发生和结算;t0j子文库范文网4、资本、基金的增减和经费的收支;t0j子文库范文网5、收入、成本、费用的计算;t0j子文库范文网6、财务成果的计算和处理等。t0j子文库范文网3.2记帐方法，一律采取借贷记帐法，记帐原则采取权责发生制。t0j子文库范文网3.3公司对公司资本坚持资本确定、资本充实、资本保全的原则。t0j子文库范文网3.4企业采取的会计处理方法，前后各期必须一致，非经集团公司董事会同意，任何人不得随意改变。t0j子文库范文网3.5凡与企业合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下：t0j子文库范文网(1)以现金投资的，应以收到或存入开户行的日期和金额作为记帐依据;t0j子文库范文网(2)以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额，收到实物的日期作为记帐依据，有关资产应办理产权过户手续的，还应办理产权手续;t0j子文库范文网(3)以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期为记帐依据;t0j子文库范文网(4)各方交付的出资额，应由政府批准的会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。t0j子文库范文网6、企业向其它单位投出的资金，应按投出时交付的金额入帐，所发生的收益和损失，应在投资收益科目反映。t0j子文库范文网7、长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间不同确认利息归属。t0j子文库范文网8、年末应按应收帐款余额计提5‰的坏帐准备。t0j子文库范文网第四章货币资金及结算资金的管理t0j子文库范文网1、库存现金的管理t0j子文库范文网①现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。t0j子文库范文网②出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。t0j子文库范文网③凡能用支票支付的款项不得支付现金。t0j子文库范文网④现金的支出必须由财务部总监(经理)签字方可付款，财务部总监(经理)短暂离岗，则由财务部总监(经理)书面委托人签字。t0j子文库范文网⑤现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金;出差人员差旅费;向个人收购农副产品和其他物资的价款;结算起点以下的零星开支等。t0j子文库范文网⑥差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额[按“车费+(住宿费+生活补助)_出差天数”计算申请借款金额]。按借款审批程序审批，经财务部总监(经理)核准签字后,方可按集团公司规定借款。出差人员回企业后必须在一周内报销清帐，不报销者由财务人员从工资中扣回。其他借款，由借款人填写申请单，经公司经理级以上领导签字，并由签字人负责此款的归还，如不能按期归还或出现损失，全部责任由签字人负责。t0j子文库范文网⑦一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐和大额度(1万元以上)支付往来或贸易现金。t0j子文库范文网2、银行存款的管理t0j子文库范文网1)银行帐户必须按国家规定开设和使用，银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐。t0j子文库范文网2)银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。集团公司各管理部门原则上不许开设银行帐号，确因工作需要开设帐户的，需报集团公司财务部批准，已经开设的，需向集团公司财务部补办备案手续。t0j子文库范文网3)银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制;即：财务章由会计保管，另外2枚由各自本人保管，不准1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。t0j子文库范文网4)银行支票的使用规定：t0j子文库范文网a、业务人员到财会机构领用银行支票，必须凭付款审批单，经主管领导及经办人签字，写明用途、金额、日期;t0j子文库范文网b、会计人员出单后，出纳才能签发银行支票，同时要求业务人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人;t0j子文库范文网c、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票。如特殊情况需签发空白支票，必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”。t0j子文库范文网d、支票用于转帐的，必须在支票左上角划两条斜线;t0j子文库范文网e、业务人员收到支票应到财会机构办理入帐手续，一般应先确认收到款项后，才发货或提供劳务。t0j子文库范文网f、借出支票后，必须在十日内报销清帐，不得转借他人使用。因特殊原因不能在规定期限内报帐的，应到财务部说明原因，限定报帐时间，否则前帐不清，后帐不借。t0j子文库范文网g、支票报销是必须附发票、入库单，对于分期付货款的，必须按每次付货款金额开具发票方可报销。t0j子文库范文网5)、集团公司各全资子公司的销售收入(营业收入)按集团公司指定帐号进帐。t0j子文库范文网6)、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。t0j子文库范文网付款审批单由项目经办人负责办理报批。t0j子文库范文网同一项目(含同一贸易)应按合同总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。对违反上述规定的付款，财务人员有权拒绝付款。t0j子文库范文网7)、根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位。t0j子文库范文网8)、严禁违反国家规定，非法集资。t0j子文库范文网9)、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。t0j子文库范文网10)、有关资金使用的审批，如审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。t0j子文库范文网3、应收款的管理t0j子文库范文网1)应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同(附出库单)及汇款(付款凭证)为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。t0j子文库范文网2)应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。t0j子文库范文网3)建立应收款内部管理报告制度。t0j子文库范文网①分管应收帐款的财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理,并根据工程(购销)合同及企业应收货款规定进行应收帐款帐龄分析,对拖欠货款(工程合同超过2个月,购销合同超过1个月)理出清单不得拖延,并理出潜在核销帐款交主管领导,由合同签订单位提出解决办法,经主管领导批准之后执行。t0j子文库范文网②分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按集团公司规定归还借款的单位和个人帐中的应收帐款进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收。t0j子文库范文网公司财务管理规定篇2t0j子文库范文网第一章总则t0j子文库范文网第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、准确性，将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化，按照国家现行有关财政管理制度，经合本公司具体情况制定本制度。t0j子文库范文网第二条本制度适用于公司各项目单位、公司内部实行独立核算的部门及科室。t0j子文库范文网第三条财务管理的主要内容有：t0j子文库范文网1、固定资产管理制度;t0j子文库范文网2、货币管理制度;t0j子文库范文网3、成本资金管理制度;t0j子文库范文网4、收入管理制度;t0j子文库范文网5、各项资金管理制度。t0j子文库范文网第二章固定资产管理制度t0j子文库范文网第一节总则t0j子文库范文网第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业发展壮大的基础，管理好固定资产，充分发挥其生产能力，对促进企业经济的进一步发展和规模的壮大具有极其重要的意义。对确保公司固定资产的安全与完整，规范企业固定资产的管理，根据本公司的具体情况制定本制度。t0j子文库范文网第五条固定资产应具备的条件：t0j子文库范文网1、使用期限超过一年以上;t0j子文库范文网2、单价价值在5000元以上;t0j子文库范文网3、能独立发挥其作用;t0j子文库范文网不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。t0j子文库范文网第六条公司固定资产由公司财务科负责统计，由行政部具体负责管理。t0j子文库范文网第七条行政部具体保证公司固定资产的安全完整，并具有良好的技术状况，以便更好的为生产技术服务。t0j子文库范文网第八条纳入公司固定资产的项目及下属单位的资产，由各项目、下属单位具体负责保管和使用，并具有良好的技术状况，为公司发展提供服务。t0j子文库范文网第九条固定资产必须设置数量明细登记簿，固定资产使用情况登记卡，记载必须保持其连续性、真实性和完整性。t0j子文库范文网第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必须及时清查、核算。t0j子文库范文网第二节固定资产的分类t0j子文库范文网第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责管理。t0j子文库范文网第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则，由使用人进行日常管理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。t0j子文库范文网第三节固定资产的折旧t0j子文库范文网第十三条根据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。为适应建筑市的变化，加速施工设备的技术装备含量及更新改造，对施工机具实行双倍余额递减折旧的办法。t0j子文库范文网第十四条固定资产折旧年限按照国家或地方有关财务管理政策执行。t0j子文库范文网第四节固定资产的增加t0j子文库范文网第十五条由公司或使用单位提出成本报告。并对新增固定资产投入价值和新增加的收益提供可行性的分析报告，供公司作为决策的评估依据。t0j子文库范文网第十六条根据生产经营的需要，新增固定资产由：t0j子文库范文网1、10万元以内由公司经理办公会议决定;t0j子文库范文网2、10万元以上由公司董事会决定。t0j子文库范文网第十七条使用部门必须经公司决定，下达新增固定资产通知书后，方可实施购置，购置固定资产由公司指定专人负责验收质量和性能是否符合标准，并将技术资料存档备查，经验明资产管理人，单位负责人签字后方可付款。t0j子文库范文网第十八条计价入账，按财务制度规定的计价方法入帐。t0j子文库范文网第十九条进行固定资产编号，记入台帐。t0j子文库范文网第五节固定资产的维修t0j子文库范文网第二十条固定资产必须建立技术登记卡，保持其连续性完整性，一旦发生维修，必须要求进行登记。t0j子文库范文网第二十一条公司管理系统所用的固定资产经使用部门申请，由公司总务提请批准后，由公司出资维修。t0j子文库范文网第二十二条已承包经营，出租房屋、施工机具按协议由资产管理人督促维修，费用按承包合同规定办理。t0j子文库范文网第六节固定资产报废的管理t0j子文库范文网第二十三条由使用单位提出局面报告，说明原因，报送公司质检科认定后，经公司经理办公会议批准后作报废处理。t0j子文库范文网第二十四条经决定报废的固定资产由资产管理人验收后予以处理。t0j子文库范文网第二十五条报废资产的处理残值收入应由资产管理人负责上交公司财务科。t0j子文库范文网第三章货币资金管理制度t0j子文库范文网第一节总则t0j子文库范文网第二十六条货币资金是企业各项资产中最具有流动性的资产，如果管理不善，也最容易给企业造成损失。为加强货币资金的管理，建立和完善，各项管理制度，防止意外事件或损失的发生，制订本制度。t0j子文库范文网第二节现金管理t0j子文库范文网一、现金的收入t0j子文库范文网第二十七条公司一切现金收入应由两个经办人员分工负责办理，并由业务部门或会计填制发票或收款收据，出纳据此收款并在发票或收据收款人处签字，会计人员据此记账，从而确保发票收款和入账金额的一致性。t0j子文库范文网第二十八条一切现金收入均应开具发票或收据给交款人，做到有账可查，职责清楚。t0j子文库范文网第二十九条库存现金应控制在核定的库存金额内，超过限额的应当天送存银行，防止盗窃丢失。按照公司具体情况，库存限额控制在10000元以内。t0j子文库范文网第三十条一切现金收入均应当天入账。出纳人员应做到日清日结，不应以白条抵库，保证实际库存现金与现金日记账的账面金额核定相符，发现若有不符，应及时查明原因，予以核实。t0j子文库范文网二、现金的支出t0j子文库范文网第三十一条公司的所有资金支出均应符合国务院颁发的《现金管理条例》规定范围。公司现金支出应适用于下列几项：t0j子文库范文网1、职工工资、津贴;t0j子文库范文网2、个人劳务报酬;t0j子文库范文网3、各种资产;t0j子文库范文网4、各种劳保、福利费用;t0j子文库范文网5、出差人员差旅费用;t0j子文库范文网6、其他结算起点以下的零星支出，不属于上述范围的各项支付，一律通过银行转账支付。t0j子文库范文网第三十二条按照有关规定，每一笔现金支付业务都必须由经办人签字证明，主管领导审核同意，出纳人员才能据此付款。对手续不齐备，无主管领导审核同意的凭据不得支付款项。t0j子文库范文网第三十三条对特殊情况下的个人借支款项，必须由借款人出具主管领导审核同意的凭据方能支付，并在借款人完成的事由结账时全额扣回，当月借出款项，必须当月全额收回，防止呆账给公司造成。t0j子文库范文网第三节银行存款管理t0j子文库范文网第三十四条为保证企业货币资金的安全，避免经济损失，按照国家《银行结算办法》规定，根据公司的具体情况，制订本制度。t0j子文库范文网第三十五条遵守国家的法律、法规和《银行结算办法》的各项规定，遵守结算纪律，不准出租、出借银行账户，不准签发空头支票和过期支票。t0j子文库范文网第三十六条严格执行国家的有关结算办法，对不同的付款业务，应按照有关规定选用恰当的结算办法。t0j子文库范文网第三十七条银行结算凭证由出纳员负责购买、保管、签发。并设登记簿，对作废的凭证要及时报请处理。t0j子文库范文网第三十八条不得将空白支票借给他人代办理结算业务，或自行填制各项栏目。如因特殊情况确实需要，需经主管领导同意，出纳人员应在支票上填明收款人名称、用途、控制金额、日期等栏目。同时建立登记簿，注明原因、用途、金额，应交回时间，并由经办人签字，交回时及时注销。t0j子文库范文网第三十九条对需要签发的结算凭证，应具备原始凭证，经办人签字证明，领导审核同意等手续，方可签发。对各项目单位资金，必须由项目单位主要负责人出据，按内部承包合同规定的限额以内办理。t0j子文库范文网第四十条银行明细账必须按规定逐步登记，每月5日前应将银行对账单取回进行核定，做到账账相符，账款相符。t0j子文库范文网第四十一条坚持印鉴与空白结算凭证分别保管的原则和管钱不管账的原则。印鉴和结算空白凭证应设专人分别管理，明确责任，各负其责，确保企业各项资金安全。若有不善，将追究相关责任人的责任，或移送司法机关。t0j子文库范文网第四章成本管理制度t0j子文库范文网第四十二条为了正确核算企业的成本费用，准确真实的体现企业的经营成果，根据国家的有关制度规定，结合公司实际情况，制订本制度。t0j子文库范文网第四十三条公司实行两级成本核算制，公司会计负责公司的成本管理及核算，项目单位会计负责本项目的成本管理与核算。项目会计每月按时向公司会计汇报工作。t0j子文库范文网第四十四条成本管理与核算制必须按照国家财务制度的规定，严格划分成本与其他费用支出的界限，按照成本开支的范围核算公司及项目的成本。t0j子文库范文网第四十五条按照财务制度规定的行业成本开支范围，正确核算公司及项目成本，成本费用必须真实足额，不得弄虚作假。违反规定者，视其情节轻重给予行政警告和适当的经济处罚。t0j子文库范文网第五章收入管理制度t0j子文库范文网第四十六条为保证公司规章制度的贯彻落实，各项费用的足额及时收缴，保证各项目单位能按合同约定进行正常的生产经营活动，根据有关规定和公司的实际情况，制订本制度。t0j子文库范文网第四十七条由公司签约的对外合同价款及项目单位在生产经营中按合同约定增加的款项，必须通过银行转入公司指定的银行账户，严禁各项目向建设单位收取现金，或转入公司以外的其他银行账户。t0j子文库范文网第四十八条除合同约定的由建设单位提供材料的款项可直接由建设单位支付外，其他材料款一律不得由建设单位直接支付材料款。t0j子文库范文网第四十九条公司严格按照专款专用的原则，除按，内部承包合同比例逐笔扣缴有关费用和税金外，其他资金由项目负责人按先内部后外部的顺序支配。t0j子文库范文网第五十条凡项目部直接从建设单位收取现金或将资金直接从建设单位转入其他账户的，一经发现公司有权拒绝办理有关手续和其他票据证明，同时公司将根据情节轻重给予行政处罚，并以相应金额的20%-50%经济处罚，且发生的一切损失由项目部单位自行负责。t0j子文库范文网公司财务管理规定篇3t0j子文库范文网总则t0j子文库范文网第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。t0j子文库范文网第二条公司财务部门的职能是：t0j子文库范文网（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。t0j子文库范文网（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。t0j子文库范文网（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。t0j子文库范文网（四）厉行节约，合理使用资金。t0j子文库范文网（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。t0j子文库范文网（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。t0j子文库范文网（七）完成公司交给的其他工作。t0j子文库范文网第三条公司财务部由财务负责人、会计、出纳组成。t0j子文库范文网第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。t0j子文库范文网财务工作岗位职责t0j子文库范文网第五条财务负责人负责组织本公司的下列工作：t0j子文库范文网（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；t0j子文库范文网（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；t0j子文库范文网（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：t0j子文库范文网（四）承办公司领导交办的其他工作。t0j子文库范文网第六条会计的主要工作职责是：t0j子文库范文网（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。t0j子文库范文网（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。t0j子文库范文网（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。t0j子文库范文网（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。t0j子文库范文网第七条出纳的主要工作职责是：t0j子文库范文网（一）认真执行现金管理制度。t0j子文库范文网（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。t0j子文库范文网（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。t0j子文库范文网（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。t0j子文库范文网（五）积极配合银行做好对账、报账工作。t0j子文库范文网（六）配合会计做好各种账务处理。t0j子文库范文网（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。t0j子文库范文网财务工作管理t0j子文库范文网第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。t0j子文库范文网第九条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。t0j子文库范文网第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。t0j子文库范文网第十一条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。t0j子文库范文网第十二条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。t0j子文库范文网第十三条财务工作人员对本公司实行会计监督。t0j子文库范文网财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。t0j子文库范文网第十四条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。t0j子文库范文网财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。t0j子文库范文网第十五条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。t0j子文库范文网出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。t0j子文库范文网第十六条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。t0j子文库范文网第十七条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。t0j子文库范文网财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。t0j子文库范文网支票管理t0j子文库范文网第十八条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。t0j子文库范文网第十九条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。t0j子文库范文网第二十条财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。t0j子文库范文网第二十一条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。t0j子文库范文网现金管理t0j子文库范文网第二十二条公司可以在下列范围内使用现金：t0j子文库范文网（一）职员工资、津贴、奖金；t0j子文库范文网（二）个人劳务报酬；t0j子文库范文网（三）出差人员必须携带的差旅费；t0j子文库范文网（四）结算起点以下的零星支出；t0j子文库范文网（五）总经理批准的其他开支。t0j子文库范文网前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。t0j子文库范文网第二十三条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。t0j子文库范文网第二十四条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。t0j子文库范文网第二十五条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。t0j子文库范文网第二十六条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。 