该制度一经制定和颁布，就对从事某一职务或从事某一工作的人员产生约束力，是行动的准则和依据。下面是小编为大家整理的关于公司财务会计规章制度，欢迎大家来阅读。UyZ子文库范文网公司财务会计规章制度篇1UyZ子文库范文网一、分公司资金拨款标准：UyZ子文库范文网月销售规模为该季度预算销售月平均数，但不包括内销和退货销售。UyZ子文库范文网资金拨付额为每季度核定一次。UyZ子文库范文网资金拨付额中不包含会计报表上的累计亏损数和固定资产净值数。UyZ子文库范文网分公司资金总占用额=资金拨付额+累计亏损+固定资产新开分公司、新开门店的资金规模根椐预算销售规模计算。UyZ子文库范文网总部资金实际拨付额=资金拨付额+累计亏损+固定资产-实际投资资金UyZ子文库范文网二、分公司资金拨款的审批：UyZ子文库范文网季度销售预算指标经总裁审批，交财务管理中心资金管理专员备案，在上述拨款标准内的资金调整，由财务管理中心总监进行审批。UyZ子文库范文网新开分公司、新开门店的预算销售规模经营销总监审批后，参照上一条规定执行。UyZ子文库范文网超过标准和临时性增拨资金，经营销中心总监、财务中心总监审核，由总裁审批后拨款。UyZ子文库范文网三、相关部门职责：UyZ子文库范文网(一)营销部门：UyZ子文库范文网负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行监控;负责对出样商品资金占用状况进行监控;负责对供应商帐期和信用额度的协调工作;负责对应收返利回收时间、应收时间进行监控;UyZ子文库范文网(二)财务部门：UyZ子文库范文网负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行分析，并提出合理化建议;负责对应收返利和费用按标准进行帐扣及催收工作;负责对应收销售款的监控工作;负责对资金分布的状况进行统计、备案及分析工作。UyZ子文库范文网(三)信息部门：UyZ子文库范文网保证系统的正常运行，确保相关部门对信息的需求;负责系统商品信息的正确，确保营销和财务部门的监控;(四)总经理：UyZ子文库范文网作为分公司第一责任人，对资金合理分布负责;对分公司预算承担责任，确保各项预算的完成;负责各责能部门的协调工作，确保资金的合理使用。UyZ子文库范文网四、奖罚规定：UyZ子文库范文网分公司之间商品调拨未在30天内清帐的，对财务部经理处罚500元。UyZ子文库范文网在总部规定的期限内，未将借款和超额资金归还总部的，每次处罚2000元。UyZ子文库范文网其它相关规定参照财务内控制度执行。UyZ子文库范文网本规定适用公司家电零售单位。UyZ子文库范文网公司财务会计规章制度篇2UyZ子文库范文网第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离的基本原则。UyZ子文库范文网第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。UyZ子文库范文网第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳员保管。使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。UyZ子文库范文网第四条各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。UyZ子文库范文网第五条所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。UyZ子文库范文网第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。存根与票面内容完全一致。由持章人审核后盖章，裁下存根，将支票交给出纳员办理。支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。UyZ子文库范文网第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记帐凭证后面，归档保管。UyZ子文库范文网第八条所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。UyZ子文库范文网第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。UyZ子文库范文网第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制"银行存款余额调节表"。UyZ子文库范文网第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制"银行存款余额调节表"，并于每月10日前将上月调节表交科长审阅；对于未达帐项必须及时到银行查询并向科长报告。UyZ子文库范文网第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。UyZ子文库范文网第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存；到期前应向处长报告，需要转存的应及时办理转存。UyZ子文库范文网第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一致、对帐是否及时等现金管理条例的落实情况。UyZ子文库范文网第十五条当日凭证当日复核，科长应按顺序号逐一复核当日记帐凭证；发现差错，及时通知记帐（输机）人员按规定方法予以更正，并再次复核更正后的凭证；复核后的凭证方可登记机内帐簿。输机人员和复核人员须在凭证上签字盖章。UyZ子文库范文网第十六条对计算机上机操作密码要严格管理，机房维护人员定期更换密码，严禁未经授权人员操作会计软件。由专人保存上机操作记录。UyZ子文库范文网第十七条会计科和结算部工作人员应避免接触与本人工作无关的资产。非财务处工作人员严禁进入会计科和结算部的柜台内。UyZ子文库范文网第十八条会计人员应严格执行《中央财经大学财会档案管理办法》，及时整理、装订各类凭证、帐簿、会计报表等资料，并检查有无缺损，然后交档案室保管；未经保管人员同意，任何人不得随意查阅会计档案；如需查阅已归档的会计资料，必须由两人以上同时进行，并确保会计资料的完整性。UyZ子文库范文网第十九条本制度解释权在财务处。UyZ子文库范文网公司财务会计规章制度篇3UyZ子文库范文网第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。UyZ子文库范文网第二条公司财务部门的职能是：UyZ子文库范文网（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。UyZ子文库范文网（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。UyZ子文库范文网（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。UyZ子文库范文网（四）厉行节约，合理使用资金。UyZ子文库范文网（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税用。UyZ子文库范文网（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。UyZ子文库范文网（七）完成公司交给的其他工作。UyZ子文库范文网第三条公司财务由财务总监、会计、出纳工作人员组成。UyZ子文库范文网第四条财务工作岗位职责UyZ子文库范文网第五条财务总监负责组织本公司的下列工作：UyZ子文库范文网（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；UyZ子文库范文网（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；UyZ子文库范文网（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：UyZ子文库范文网（四）承办公司领导交办的其他工作。UyZ子文库范文网第六条会计的主要工作职责是：UyZ子文库范文网（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对，保持手工帐与微机帐一致。UyZ子文库范文网（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，每月5号将总公司收入、支出情况，每月10号将分公司收入、支出以书面形式上报总经理并提出合理化建议，当好公司参谋。UyZ子文库范文网（三）管理和使用好公司、分公司、项目部财务专用章和密码支付器。UyZ子文库范文网（四）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。UyZ子文库范文网（五）完成总经理和分管财务领导交办的其他工作。UyZ子文库范文网第七条出纳的主要工作职责是：UyZ子文库范文网（一）认真执行现金管理制度。随时做好资金的储备调度，确保主要领导工作急需和公司工作正常运行。UyZ子文库范文网（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金。严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。总经理和分管财务领导对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。UyZ子文库范文网（三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。月底对账后次月3号前将对账单(银行现金余额）上报总经理和分管领导。UyZ子文库范文网（四）出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。UyZ子文库范文网（五）配合会计做好各种帐务处理。UyZ子文库范文网（六）完成总经理和分管财务领导交付的其他工作。UyZ子文库范文网财务工作管理UyZ子文库范文网第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。UyZ子文库范文网第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。UyZ子文库范文网第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。UyZ子文库范文网第十一条财务工作人员应当会同总经理或分管财务领导每月进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。UyZ子文库范文网第十二条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理和分管财务领导，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并在次月8号前上报一次。会计报表须会计签名或盖章。UyZ子文库范文网第十三条财务工作人员对本公司实行会计监督。UyZ子文库范文网财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。UyZ子文库范文网第十四条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或分管财务领导书面报告，按领导指示作出处理。UyZ子文库范文网第十五条对应收帐款，每月末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。UyZ子文库范文网第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。UyZ子文库范文网出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管工作。UyZ子文库范文网第十七条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。UyZ子文库范文网财务工作人员办理交接手续，由财务负责人、分管财务领导监交。财务负责人办理交接手续，由总经理负责监交。UyZ子文库范文网支票及现金管理UyZ子文库范文网第十八条支票由出纳员购买并保管。支票使用时须先填写日期、金额、用途，再加盖印章，支票使用人在支票使用登记簿上登记号码和相关内容签字备查。UyZ子文库范文网第十九条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号。UyZ子文库范文网第二十条加强对银行帐户及其他帐户的保密，非因业务需要不准外泄，银行帐户印件实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同、空白支票上加盖银行帐户印签。UyZ子文库范文网第二十一条公司可以在下列范围内使用现金：UyZ子文库范文网（一)职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）零星支出；(五）总经理批准的其他开支。UyZ子文库范文网第二十二条公司实行钱票分离，现金收入由专人开票，出纳收款，月结兑账，做到钱票相符。UyZ子文库范文网第二十三条日常零星开支所需库存现金限额为20__元，超额部分应存入银行。UyZ子文库范文网第二十四条公司职员借用现金，需填写《借款单》，500元（含500元）下由分管领导审批，超过500元必须经总经理审批后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。UyZ子文库范文网第二十五条差旅费及各种补助单（包括领款单），填制凭证后由经办人签字，确认时间、天数无误在七天之内并报分管财务领导审核，送总经理签字，交出纳员付款，办理会计核算手续。UyZ子文库范文网第二十六条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，金额数量无误，填制记帐凭证。UyZ子文库范文网第二十七条职工工资由财务人员依据人力资源部提供的工资标准、办公室考勤情况制定职员工资表，交分管财务领导审核，总经理签字后方可发放。UyZ子文库范文网第二十八条财务汇款（除项目投标保证金、履约保证金外），由财务会计审核《汇款通知单》，分别由经手人、审核人、总经理签字。UyZ子文库范文网第二十九条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，帐款相符。UyZ子文库范文网第三十条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。UyZ子文库范文网第三十一条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由财务部归档保存，归档前应加以装订。UyZ子文库范文网第三十二条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务部保管，并分类填制目录。UyZ子文库范文网第三十三条当年形成的会计档案，在会计年度终了，可暂由财务会计部门保管一年。期满之后，按《会计档案管理办法》由财务部编造清册，移交总经理指定的专人保管。UyZ子文库范文网第三十四条会计档案不得携带外出，除总经理和分管财务领导外，任何人不得查阅、复制、摘录会计档案，违者给予停职处理。UyZ子文库范文网惩处办法UyZ子文库范文网第三十五条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪20%：UyZ子文库范文网（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；UyZ子文库范文网（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；UyZ子文库范文网（三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金）或支付款项的；UyZ子文库范文网（四）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；UyZ子文库范文网（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；UyZ子文库范文网（六）违反本规定条款认定应予惩处的。UyZ子文库范文网第三十六条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘并赔偿损失，严重的移交司-法-部门处理。UyZ子文库范文网（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；UyZ子文库范文网（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；UyZ子文库范文网（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；UyZ子文库范文网（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；UyZ子文库范文网（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；UyZ子文库范文网（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；UyZ子文库范文网（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。UyZ子文库范文网附则UyZ子文库范文网第三十七条本制度由公司财务部负责解释。UyZ子文库范文网公司财务会计规章制度篇4UyZ子文库范文网一、总则UyZ子文库范文网第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用，并做到准确、及时地核算公司的资金运作和效益情况，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计制度》等有关法规和公司章程的有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本制度。UyZ子文库范文网第二条公司财务管理部门的职能：UyZ子文库范文网1、认真贯彻执行国家有关的财务会计管理法规的规定。UyZ子文库范文网2、在公司经理层的领导下，建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务预算，加强经营核算管理，反映、分析财务预算的执行情况，监督各部门对各项财务管理制度和财务预算的执行情况。UyZ子文库范文网3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。UyZ子文库范文网4、协助并参与公司经理层的各项经营管理决策，对高效地调度、使用公司资产提出合理的意见。UyZ子文库范文网5、按照国家颁布的会计制度要求，准确核算公司的收入和成本，及时缴纳应缴的各项税费。UyZ子文库范文网第三条公司财务部的人事组成：财务经理、会计、出纳。UyZ子文库范文网财务经理由公司的一名董事或副总经理以上（包括副总经理）的人员兼任，财务经理是公司的会计主管。UyZ子文库范文网担任会计、出纳岗位的人员的基本要求必须符合国家的相关法规规定的基本条件和公司的人事管理制度规定的要求；会计、出纳岗位人数的具体设置视公司的经营发展状况而定。UyZ子文库范文网第四条为了便于公司的管理，公司的下属分公司在现阶段不单独设置会计、出纳岗位，其相关职能由公司财务部门统一进行管理。UyZ子文库范文网第五条公司各部门和所有工作人员办理财会事务，必须遵守本制度。UyZ子文库范文网二、财务管理基本要求UyZ子文库范文网第六条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，符合会计制度的规定。UyZ子文库范文网第七条公司工作人员办理经济业务事项必须填制或取得原始凭证，财务会计人员根据经审核的原始凭证编制记账凭证。财务会计人员记账，必须在记账凭证上签字。UyZ子文库范文网第八条财务会计人员应当会同相关部门的工作人员定期进行财务清查和资产盘点，保证账簿记录与实物、款项相符。在清查盘点中发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。UyZ子文库范文网财务会计人员对上述事项无权自行作出处理。UyZ子文库范文网第九条财务会计人员应根据账簿记录编制会计报表，并按公司制度的规定报送相关信息需求方。公司内部使用的管理分析性报表，须经编制工作人员和主管负责人签字后方可发出；公司对外报送的会计报表，须经编制人、财务经理（会计主管）、单位负责人签字并加盖公章后方可发出。UyZ子文库范文网第十条财务会计人员对公司内部各部门及所有工作人员的会计行为进行监督。UyZ子文库范文网财务会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。UyZ子文库范文网第十一条财务部门必须建立内部牵制稽核制度。UyZ子文库范文网出纳人员不得兼任会计，不得兼管稽核、会计档案保管等工作。UyZ子文库范文网会计人员不得将原始凭证的审核、会计事项的处理、登记帐簿等会计工作事项交予出纳人员完成。UyZ子文库范文网第十二条财务会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。UyZ子文库范文网一般财务人员办理交接手续，由财务经理监交。UyZ子文库范文网财务经理办理交接手续，由单位负责人或其授权人员监交。UyZ子文库范文网三、主要会计政策UyZ子文库范文网第十三条执行《企业会计制度》。UyZ子文库范文网第十四条以每年公历1月1日至12月31日为一个会计年度。UyZ子文库范文网第十五条以人民币为记账本位币。UyZ子文库范文网第十六条会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算；资产计价以历史成本为计价基础。UyZ子文库范文网第十七条现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。UyZ子文库范文网第十八条坏账核算方法:直接转销法。UyZ子文库范文网第十九条存货UyZ子文库范文网存货主要包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品。以实际成本入帐。原材料的成本由买价加运费、装卸费、保险费等构成。在产品和产成品以生产过程中发生的各项实际支出作为实际成本，包括直接材料、直接人工和制造费用。UyZ子文库范文网产成品（包括半成品）的发出以品种法[即：个别计价法]计价。原材料以加权平均法计价。UyZ子文库范文网低值易耗品采用一次摊销法核算成本。UyZ子文库范文网第二十条长期投资包括股权投资和一年以上的有价证券投资（即债券、股票等）。UyZ子文库范文网股权投资占被投资企业资本总额或股本总额20%以下（含20%）或对被投资企业的经营管理无重大影响的，采用成本法核算。UyZ子文库范文网股权投资占被投资企业资本总额或股本总额20%以上且对被投资企业的经营管理有重大影响的，采用权益法核算。UyZ子文库范文网股权投资占被投资企业资本总额或股本总额50%以上的按权益法核算，并编制合并会计报表。UyZ子文库范文网第二十一条固定资产及折旧UyZ子文库范文网固定资产的标准：使用年限在1年以上，单位价值在2000元以上的物品。固定资产按实际取得的成本计价。UyZ子文库范文网固定资产折旧采用年限法，从其投入使用之次月起按固定资产类别、预计使用年限和残值率确定折旧率；各类固定资产的折旧年限和残值率如下：类别UyZ子文库范文网房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具办公设备UyZ子文库范文网残值率5%5%3%5%3%UyZ子文库范文网使用年限20年5—10年3—5年5—8年3年UyZ子文库范文网第二十二条在建工程是指兴建中的厂房、待安装或正安装机器设备及其他固定资产，按实际成本入帐。在建工程成本包括直接建造成本以及用于新建、安装及试生产期间所发生的实际成本和财务费用。在建工程在实质上已经完成、并实际投入使用时转入固定资产，并停止相关费用及利息的资本化。UyZ子文库范文网第二十三条无形资产UyZ子文库范文网公司外购的土地使用权以实际成本入帐，按土地使用期限平均摊销。UyZ子文库范文网投资方投入的土地使用权以评估值入帐，按“土地使用期限与公司存续期孰短”的原则确定摊销年限并在期限内平均摊销。UyZ子文库范文网其他无形资产，以实际成本入帐，按受益期分期平均摊销。UyZ子文库范文网第二十四条收入的实现UyZ子文库范文网销售产品的收入以企业已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施控制，与企业相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量，即作为收入的实现。UyZ子文库范文网在同一会计年度内开始并完成的劳务，应在完成劳务时确认收入。提供劳务的开始和完成分属不同的会计年度，按完工百分比法确认为营业收入。UyZ子文库范文网利息和使用费收入在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时确认为营业收入。UyZ子文库范文网第二十五条其他会计政策参照《企业会计制度》的相关规定执行。UyZ子文库范文网四、工作岗位职责UyZ子文库范文网第二十六条财务经理的主要工作职责是：UyZ子文库范文网1、具体领导公司的财务会计工作。UyZ子文库范文网对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。要积极宣传、严格遵守国家的有关法律法规和公司的各项规章制度，不断地提高财务会计工作的质量和效率，为公司的长远发展提供坚实的财务保障。UyZ子文库范文网2、组织制订公司的各项财务会计制度，并督促各部门和相关人员贯彻执行。在公司经理层的领导下，拟订各项财务会计制度，并提交公司经理层或董事会研讨制定。制度正式公布实施后，要积极向公司内部各部门和人员宣传、讲解，并随时检查各项制度的执行情况，发现违反法律法规和公司财务管理制度的，要及时制止和纠正，重大问题应向单位负责人或公司董事会报告。对制度执行中出现问题要及时总结，不断地提出修订意见和措施，以完善各项财务会计制度。UyZ子文库范文网3、组织编制公司的财务预算等，经公司经理层或董事会通过后，组织实施。UyZ子文库范文网4、会同公司内部各部门，定期组织实物资产的清点核实工作，加强对实物资产的管理，提高资金使用效益。UyZ子文库范文网5、开展财务预算完成情况的分析，提高经济效益。UyZ子文库范文网根据月、半年、年的预算情况和实际完成情况分析差异原因，找出管理中的漏洞，提出改善经营管理的建议或措施，进一步挖掘增收节支的潜力。UyZ子文库范文网6、参加公司经营管理会议，参与经营决策。UyZ子文库范文网充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。UyZ子文库范文网7、审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。对于违反国家法律法规和公司规章制度、损害国家和公司利益的，以及没有资金来源等的经济合同和协议，应拒绝执行，并向公司负责人报告。对重要的经济合同和协议，要积极参与拟订，加强事前监督。UyZ子文库范文网8、负责向公司领导层和股东会报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。UyZ子文库范文网要定期或不定期地向公司领导层和股东会报告各项财务收支和盈亏情况，以便领导层进行决策，加强经营管理。要按照公司财务管理制度的规定，及时报送财务会计报告。报出的财务会计报告和其他会计资料，都要经过认真审查，保证真实可靠。UyZ子文库范文网9、承办公司领导交办的其他工作。UyZ子文库范文网第二十七条会计的主要工作职责是：UyZ子文库范文网1、按照国家会计制度和公司财务制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账，编制财务会计报告。UyZ子文库范文网2、根据国家税收政策和公司的收入成本，正确核算应缴税金并按时缴纳；若因核算原因造成税收少缴、漏缴，相关会计人员应承担由此而造成的公司损失。UyZ子文库范文网3、协助财务经理和主管领导编制有关财务计划或预算，并监督其执行情况。UyZ子文库范文网4、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务状况、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向财务经理和公司管理层提出合理化建议，当好公司参谋。UyZ子文库范文网5、协助财务经理，在其他部门和人员的配合下，搞好定期和非定期财务清查和资产清点核实，并及时对清查和清点核实情况进行汇总并编制有关说明；协助财务经理对清查和清点核实结果提出处理意见和建议。UyZ子文库范文网6、协助财务经理和主管领导完成各项成本定额、费用标准的制订，并将制订的方案提交公司领导层讨论定案。UyZ子文库范文网7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。UyZ子文库范文网8、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。UyZ子文库范文网第二十八条出纳的主要工作职责是：UyZ子文库范文网1、办理现金支付和银行结算业务。UyZ子文库范文网严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据公司财务制度的程序要求办理款项支付事项。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。UyZ子文库范文网库存现金不得超过公司财务制度中核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。UyZ子文库范文网严格控制签发空白支票。如因特殊情况确须签发不填写金额的转账支票时，必须经单位负责人书面同意，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。UyZ子文库范文网2、登记现金和银行存款日记账。UyZ子文库范文网根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款，要及时查询。UyZ子文库范文网要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。UyZ子文库范文网出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽核、会计档案保管工作。UyZ子文库范文网3、保管库存现金和各种有价证券。UyZ子文库范文网对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。UyZ子文库范文网4、保管有关印章、空白票据和空白支票。UyZ子文库范文网出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票所使用的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。UyZ子文库范文网对于空白票据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。UyZ子文库范文网5、完成总经理或主管经理交付的其他工作。UyZ子文库范文网五、支票管理UyZ子文库范文网第二十九条支票由出纳或由总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。UyZ子文库范文网第三十条支票付款后凭支票存根和发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证，按规定登记银行存款日记账，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。UyZ子文库范文网第三十一条已领用而未注销的支票，财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。UyZ子文库范文网第三十二条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字（本制度另有规定除外）。总经理外出时，应授权财务经理负责审签一般性、金额不大的款项支付；对于特殊性或金额较大的款项，财务经理应请示总经理，经其同意后可先付款后补签。UyZ子文库范文网六、现金管理UyZ子文库范文网第三十三条公司可以在下列范围内使用现金：UyZ子文库范文网1、职员工资、津贴、奖金。UyZ子文库范文网2、个人劳务报酬。UyZ子文库范文网3、出差人员必须携带的差旅费。UyZ子文库范文网4、结算起点以下零星支出。UyZ子文库范文网5、法律法规规定可用现金支付的其他开支。UyZ子文库范文网前款结算起点定为1000元，结算起点标准的调整由总经理确定。UyZ子文库范文网第三十四条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。UyZ子文库范文网第三十五条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。UyZ子文库范文网第三十六条公司因购买固定资产等而发生的资本性支出必须采取转账结算方式，不得使用现金。UyZ子文库范文网第三十七条日常零星开支所需库存现金限额为10000元。超额部分应存入银行。UyZ子文库范文网第三十八条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。UyZ子文库范文网因特殊情况确须坐支的，应事先报经总经理批准。 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