制度制定后，要遵守且执行。制度的制定必须以有关政策、法律、法令为依据。制度本身要有程序性，为人们的工作和活动提供可供遵循的依据。以下是小编给大家带来的公司财务管理制度，希望可以帮助到大家！Tm1子文库范文网公司财务管理制度篇1Tm1子文库范文网第一章总则Tm1子文库范文网第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《银行结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本规定。本规定适用于总公司及各所属企业。Tm1子文库范文网第二条本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。Tm1子文库范文网第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。Tm1子文库范文网第二章总公司资金计划控制Tm1子文库范文网第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。Tm1子文库范文网第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。Tm1子文库范文网第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。Tm1子文库范文网第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取“提前通知，积极筹措”的办法。Tm1子文库范文网(一)金额在1000万元以下，必须提前5天通知财务部。Tm1子文库范文网(二)金额在1000万元以上，必须提前10天通知财务部。Tm1子文库范文网(三)在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前之大通知财务部，信用证原则上允许改两次。Tm1子文库范文网(四)办理汇票须提前两天通知财务部。Tm1子文库范文网第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定10天。Tm1子文库范文网第九条各部门不按规定的提前期通知财务部，而影响用款，申办部门自负其责，Tm1子文库范文网第三章现金管理Tm1子文库范文网第十条现金的收入、支出范围：Tm1子文库范文网(一)现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。Tm1子文库范文网(二)支出范围：Tm1子文库范文网1.职工工资、各种工资性津贴、劳务费，劳保。福利费以及国家规定的对个人的其他支出。Tm1子文库范文网2.出差人员必须随身携带的差旅费。Tm1子文库范文网3.结算起点以下的零星支出。Tm1子文库范文网4.发给职工的各种奖金。Tm1子文库范文网5因采购地点不确定、交通不便。收款对方元银行帐号不能办理转帐结算或对方当地有特殊情况等，必须使用现金结算的。Tm1子文库范文网6.中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出。Tm1子文库范文网第十一条以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的月度货币收支计划为依据，由财务部进行日常经济业务的现金收支管理，对超计划支出，又元批准计划调整追补支出的，财务部拒绝支付。Tm1子文库范文网第十二条现金收支业务的管理Tm1子文库范文网(一)现金收入的管理Tm1子文库范文网1.无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日(最晚于次日)如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。Tm1子文库范文网2业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证(发票或收据支出凭单)送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。Tm1子文库范文网(二)现金支出的管理Tm1子文库范文网1.预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表(代借款单)，写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。Tm1子文库范文网2.预算内经常性费用支出(办公费、小额招待费、市内交通费等)，无预借款直接报帐的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部经理签字办理。Tm1子文库范文网3.预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。Tm1子文库范文网4，业务部门借领现金(不包括差旅费借款)，必须在15天内报帐，对逾期末报的通知该部门报帐或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试工人员不许借款，由该部门经理代借。Tm1子文库范文网5业务人员出差借款5000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。Tm1子文库范文网第四章银行收支结算管理Tm1子文库范文网第十三条根据中国人民银行规定，本公司目前采用银行汇票、商业汇票、汇兑、支票、委托收款等结算方式，在国际贸易业务和对外经济合作业务中采用信用证结算方式。Tm1子文库范文网第十四条银行结算资金管理Tm1子文库范文网(一)银行结算收入的管理。Tm1子文库范文网1通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业务经办部门，由经办部门填写收款说明书，并附有关凭证，交财务部稽核员审核后，由主管会计办理有关手续，并进行会计处理。Tm1子文库范文网2.由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的单据，收到后交经办部门，经办部门填写收款说明书，附带结算凭证，交财务部稽核员审核，交主管会计处理。Tm1子文库范文网3.业务部门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，送交财务部，由稽核员审核，交银行出纳员于当日送交银行并作会计处理。Tm1子文库范文网4.信用证结算按我公司(迸出口业务财务管理规定)中的有关规定办理。Tm1子文库范文网(二)银行结算支出的管理Tm1子文库范文网1.根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、对内贸易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写经费支出报审表，交财务部稽核员按计划项目审核用途后，交财务部经理签字。需签报本公司领导的，由财务部签署意见后签报。Tm1子文库范文网2日常采购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批。Tm1子文库范文网3严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发，必须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白支票范围内才可以开出。Tm1子文库范文网4.专设领用空白支票登记簿，由领用人签字。逾期一周未用的空白转帐支票要及时交回财务部。财务部根据空白支票登记簿，对逾期末交的空白支票进行查询。Tm1子文库范文网5.一个部门已领用三张支票，不按规定时间报帐，财务部书面通知该部门启行查询，一周内仍无反馈，财务部门停止对该部门签发新的支票。Tm1子文库范文网第五章报帐销帐Tm1子文库范文网第十五条各部门预借的支票，结算款项业务处理完毕，应及时执有关凭证(发票或收据、支出凭单等)在一周内到财务部报帐销帐。Tm1子文库范文网第十六条为贯彻经济责任制，报帐采取上级审签办法，即：总公司业务人员报帐，属预算内支出，由部门总经理审签，报财务本部按权限审批;属预算外支出，均须报总公司主管财务的领导审批。部门总经理报帐由总公司分管领导审签，总公司副总经理报帐由总公司总经理审签。Tm1子文库范文网第十七条应付现金的金额在20__元以上的报帐，原则上以支票转入报帐人信用卡内。Tm1子文库范文网第六章附录Tm1子文库范文网第十八条本规定由财务本部负责解释和修订。Tm1子文库范文网公司财务管理制度篇2Tm1子文库范文网一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。Tm1子文库范文网二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。Tm1子文库范文网三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。Tm1子文库范文网四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。Tm1子文库范文网五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。Tm1子文库范文网六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。Tm1子文库范文网七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。Tm1子文库范文网八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借支。Tm1子文库范文网九、公司对出差人员给予一定的借款，借款的金额由经理核定批准。在返回公司3天内报销差旅费。Tm1子文库范文网十、参与制定本公司经营管理财务计划，资金管理，收支计划，分析考核预测经济成果，严格收支范围，认真审核费用支出，凡支出款项必须有经理签字。Tm1子文库范文网十一、公司应定期对会计人员进行岗位培训，财务人员必须每二年培训一次，跟上新形式下财务核算的要求。市场推广人员薪资标准一。工作职责在公司指定场所（地铁商铺、商厦、办公楼、卖场等）按照公司市场推广操作流程进行市场推广活动。Tm1子文库范文网公司财务管理制度篇3Tm1子文库范文网总则Tm1子文库范文网第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。Tm1子文库范文网第二条公司财务部门的职能是：Tm1子文库范文网（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。Tm1子文库范文网（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。Tm1子文库范文网（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。Tm1子文库范文网（四）厉行节约，合理使用资金。Tm1子文库范文网（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。Tm1子文库范文网（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。Tm1子文库范文网（七）完成公司交给的其他工作。Tm1子文库范文网第三条公司财务部由财务负责人、会计、出纳组成。Tm1子文库范文网第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。Tm1子文库范文网财务工作岗位职责Tm1子文库范文网第五条财务负责人负责组织本公司的下列工作：Tm1子文库范文网（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；Tm1子文库范文网（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；Tm1子文库范文网（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：Tm1子文库范文网（四）承办公司领导交办的其他工作。Tm1子文库范文网第六条会计的主要工作职责是：Tm1子文库范文网（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。Tm1子文库范文网（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。Tm1子文库范文网（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。Tm1子文库范文网（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。Tm1子文库范文网第七条出纳的主要工作职责是：Tm1子文库范文网（一）认真执行现金管理制度。Tm1子文库范文网（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。Tm1子文库范文网（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。Tm1子文库范文网（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。Tm1子文库范文网（五）积极配合银行做好对账、报账工作。Tm1子文库范文网（六）配合会计做好各种账务处理。Tm1子文库范文网（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。Tm1子文库范文网财务工作管理Tm1子文库范文网第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。Tm1子文库范文网第九条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。Tm1子文库范文网第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。Tm1子文库范文网第十一条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。Tm1子文库范文网第十二条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。Tm1子文库范文网第十三条财务工作人员对本公司实行会计监督。Tm1子文库范文网财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。Tm1子文库范文网第十四条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。Tm1子文库范文网财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。Tm1子文库范文网第十五条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。Tm1子文库范文网出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。Tm1子文库范文网第十六条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。Tm1子文库范文网第十七条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。Tm1子文库范文网财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。Tm1子文库范文网支票管理Tm1子文库范文网第十八条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。Tm1子文库范文网第十九条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。Tm1子文库范文网第二十条财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。Tm1子文库范文网第二十一条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。Tm1子文库范文网现金管理Tm1子文库范文网第二十二条公司可以在下列范围内使用现金：Tm1子文库范文网（一）职员工资、津贴、奖金；Tm1子文库范文网（二）个人劳务报酬；Tm1子文库范文网（三）出差人员必须携带的差旅费；Tm1子文库范文网（四）结算起点以下的零星支出；Tm1子文库范文网（五）总经理批准的其他开支。Tm1子文库范文网前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。Tm1子文库范文网第二十三条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。Tm1子文库范文网第二十四条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。Tm1子文库范文网第二十五条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。Tm1子文库范文网第二十六条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。Tm1子文库范文网因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。Tm1子文库范文网第二十七条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。Tm1子文库范文网第二十八条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。Tm1子文库范文网第二十九条符合本规定第二十二条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。Tm1子文库范文网第三十条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。Tm1子文库范文网第三十一条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。Tm1子文库范文网第三十二条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。Tm1子文库范文网第三十三条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。Tm1子文库范文网第三十四条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。Tm1子文库范文网会计档案管理Tm1子文库范文网第三十五条凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。Tm1子文库范文网第三十六条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。Tm1子文库范文网第三十七条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。Tm1子文库范文网第三十八条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。Tm1子文库范文网处罚办法Tm1子文库范文网第三十九条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告，情节严重的，扣发不超过本人月薪的20%：Tm1子文库范文网（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；Tm1子文库范文网（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；Tm1子文库范文网（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；Tm1子文库范文网（四）利用账户替其他单位和个人套取现金的；Tm1子文库范文网（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；Tm1子文库范文网（六）保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；Tm1子文库范文网（七）违反本规定条款认定应予处罚的。Tm1子文库范文网第四十条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。Tm1子文库范文网（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；Tm1子文库范文网（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；Tm1子文库范文网（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；Tm1子文库范文网（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；Tm1子文库范文网（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；Tm1子文库范文网（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；Tm1子文库范文网（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。Tm1子文库范文网附则Tm1子文库范文网第四十一条本规定由总经理办公室负责解释。Tm1子文库范文网第四十二条本规定自发布之日起生效。Tm1子文库范文网公司财务管理制度篇4Tm1子文库范文网一、库存现金管理Tm1子文库范文网1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。Tm1子文库范文网2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。Tm1子文库范文网3、不准用“白条”入帐。Tm1子文库范文网4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。Tm1子文库范文网5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。Tm1子文库范文网6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。Tm1子文库范文网7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。Tm1子文库范文网8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。Tm1子文库范文网9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。Tm1子文库范文网二、银行存款管理Tm1子文库范文网1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。Tm1子文库范文网2、公司必须认真贯彻执行<中国人民银行法>、<中华人民共和国票据法>等相关的结算管理制度。Tm1子文库范文网3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。Tm1子文库范文网4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。Tm1子文库范文网5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。Tm1子文库范文网6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。Tm1子文库范文网7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。Tm1子文库范文网8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。Tm1子文库范文网三、往来帐款的管理Tm1子文库范文网1、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。Tm1子文库范文网2、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。Tm1子文库范文网3、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。Tm1子文库范文网四、内部牵制Tm1子文库范文网1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度Tm1子文库范文网2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。Tm1子文库范文网3、库存现金和有价证券每季抽查一次。Tm1子文库范文网4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的`制单人制单。Tm1子文库范文网五、本制度自下发之日起执行。Tm1子文库范文网公司财务管理制度篇5Tm1子文库范文网第一章总则Tm1子文库范文网第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。Tm1子文库范文网第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。Tm1子文库范文网第三条财务管理的基本任务和方法：Tm1子文库范文网（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。Tm1子文库范文网（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。Tm1子文库范文网（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。Tm1子文库范文网（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。Tm1子文库范文网（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。Tm1子文库范文网第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。Tm1子文库范文网第二章财务管理的基础工作Tm1子文库范文网第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。Tm1子文库范文网第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。Tm1子文库范文网第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。Tm1子文库范文网第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。Tm1子文库范文网第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。Tm1子文库范文网第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。Tm1子文库范文网第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。Tm1子文库范文网第三章资本金和负债管理Tm1子文库范文网第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。Tm1子文库范文网第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。Tm1子文库范文网第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。Tm1子文库范文网第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。Tm1子文库范文网第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。Tm1子文库范文网第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。Tm1子文库范文网第四章流动资産管理Tm1子文库范文网第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。Tm1子文库范文网第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。Tm1子文库范文网第二十条银行存款的.管理：加强对银行帐户及其他帐户的_工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。Tm1子文库范文网第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。Tm1子文库范文网第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。Tm1子文库范文网第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。Tm1子文库范文网第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。Tm1子文库范文网第五章长期资産管理Tm1子文库范文网第二十五条长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分爲股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准後，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。Tm1子文库范文网第二十六条固定资産的管理：有下列情况之一的资産应纳入固定资産进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属於经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。Tm1子文库范文网第二十七条固定资産要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资産的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资産明细帐。Tm1子文库范文网第二十八条固定资産的购置和调入均按实际成本入帐，固定资産折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限爲：Tm1子文库范文网（一）房屋、营业用房30年Tm1子文库范文网（二）通讯设备、交通运输设备3年Tm1子文库范文网（三）电子电脑、办公及文字处理设备3年Tm1子文库范文网（四）电器设备、安全保卫设备3年Tm1子文库范文网第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资産不再提取折旧，提前报废的固定资産，不再补提折旧。当月增加的固定资産，当月不提折旧，当月减少的固定资産，当月照提折旧。 